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关于2019年度市级预算执行
和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2021年2月24日在黄冈市第五届人民代表大会常务委员会第三十四次会议上

信息来源: 时间:2021-04-01

    一、市人大常委会审议意见办理情况

市五届人大常委会第三十次会议听取《关于2019年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》后,提出四条审议意见。市政府高度重视,2020年10月10日,专门召开2019年度市级预算执行审计整改工作部署会议,要求各县市政府和市直各责任单位,认真做好整改工作。市政府加强领导,创新方式,着力构建党委领导、人大监督、政府主导、部门负责、审计跟踪的整改联动机制,整改力度不断加强,整改机制更加完善,整改成效更加明显。今年2月19日,市政府常务会听取审计查出问题整改落实情况汇报,确保了市人大常委会审议意见的落实。

(一)关于“及时开展跟踪审计,推进国家重大政策落实”的审议意见办理情况

在2021年审计项目安排中,继续聚焦重大决策部署落实、服务高质量发展、保障和改善民生、推进全面从严治党等方面,紧扣政策落实、资金安全、项目绩效,及时开展跟踪审计,每季度开展一项重大政策落实的跟踪审计,不断提升审计监督效能,促进重大政策落地生根。

(二)关于“加快例行审计,实现审计全覆盖”的审议意见办理情况

2021年,落实审计全覆盖的要求,对市本级预算执行和市直部门一级预算单位,运用大数据审计和重点审计相结合的办法,全部审计到位。积极推进审计项目统筹,围绕财政预算执行审计这条主线,统筹实施政府性债务资金审计、重大政策措施落实审计、固定资产投资审计和领导干部经济责任审计。强化审计组织方式统筹,优化审计组人员配置,提升审计质量。采取“集中分析、发现疑点、分散核实”的方式,及时沟通交流审计中发现的问题和需要核实的情况,拓展审计监督的广度和深度。

(三)关于“创新工作举措,加大整改落实力度”的审议意见办理情况

2020年,市人大常委会组成整改督查组,由市人大常委会分管领导带队,从市人大预算委和市审计局抽调人员,对2019年度市级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况开展跟踪监督,重点对问题比较集中、社会关注度高、与群众利益密切相关的扶贫资金绩效和融资担保公司风险防控等方面问题的整改落实情况开展督查,促进了审计发现问题整改落实。此外,市委审计委员会办公室、市政府督查室也分别牵头,开展审计查出问题整改督查,取得明显效果。这种高位推进审计发现问题整改工作,在我市是首次,今年还要继续坚持。

(四)关于“加强制度建设,建立完善整改工作长效机制”的审议意见办理情况

在狠抓审计查出问题整改的同时,注重加强分析研究,深入查找问题原因,建立健全适应新形势新要求、服务高质量发展的体制机制制度。市政府针对审计中发现的问题,研究出台了《黄冈市公共资源交易监督管理办法》《黄冈市市级国有金融资本出资人管理办法(试行)》《黄冈市政府性融资和担保体系建设实施办法》等法规制度,进一步规范公共资源交易及平台运行、规范政府性融资机制等,较好地从源头上防范风险。市政府还督促相关部门建章立制,进一步完善整改工作。

二、2019年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况

2019度市级预算执行和其他财政收支审计共查出六大类40个问题,涉及金额4.87亿元,已全部按要求整改到位。2020年,市审计局向市纪委监委和县市区纪委监委等移送问题线索9起。

(一)市级预算执行审计整改情况

1.关于部分预算资金未及时拨付使用的问题。市财政局已主动向省财政厅反映情况,恳请省财政厅及时下达转移支付资金,并督促相关单位加快项目实施进度,及时形成实际支出。

2.关于部分非税收入未及时缴存金库的问题。市非税局已于2020年初将上年度13719.37万元待缴财政收入全额缴入国库。

3.关于扩大城维费开支范围的问题。针对事业单位改革后基本经费保障面临的实际困难,市政府和市财政局制定了工作方案,对未规范纳入部门预算公益一类和公益二类事业单位进行了财政供给。2020年度起,严格按照城维费使用范围编列预算,不再编列单位机关人员工资和办公经费。

4.关于向学会协会拨付经费的问题。从2020年开始,学会协会经费作为相关行业主管部门项目支出编列预算,由主管部门统筹安排经费。

(二)部门预算执行审计整改情况

1.关于少数单位预算编制不够精准问题。一是收入、结余未纳入预算的问题,已将资金全额纳入下一年度部门预算。二是部门预算编制与预算执行数据不一致的问题,相关单位已结合单位实际,精准编制预算。

2.关于个别单位应拨未拨代管单位资金的问题。已将代管单位的账务全部转入局机关管理。

3.关于个别单位应缴未缴财政收入的问题。已按要求撤销账户并将资金上缴财政专户。

4.关于少数单位财务管理不够规范的问题。相关单位已补齐了手续,规范财务核算,并作出深刻检查。

(三)预算专项资金绩效延伸审计整改情况

1.关于个别项目资金执行率偏低的问题。已将专项经费全部拨付到位。

2.关于个别项目进展缓慢,资金未及时发挥效益的问题。已加快工程实施和资金结算。

3.关于个别项目结余资金未及时上缴财政的问题。已将结余资金8万元上缴财政专户。

(四)重大政策措施贯彻落实跟踪审计整改情况

1.扶贫政策落实方面

(1)关于扶贫政策落实不够到位的问题。一是教育扶贫政策落实不到位的问题。5个县市142名建档立卡贫困家庭学生政策补助均已补发到位。二是健康扶贫政策落实不到位的问题。5个县市除11人因不符合发放条件等客观原因未发放外,其余315人应享受的残疾人补贴均已发放到位。三是易地搬迁政策落实不到位的问题。4个县市已将7个易地扶贫搬迁安置点配套设施进行完善,建立排查安置点地质灾害排查台账以及安置点工程质量投诉台账,发现问题及时整改,确保安置点群众权益得到保障;2个县301户易迁户旧房已按要求拆除或已组织复垦。四是扶贫政策落实把关不严格的问题。3个县市区13人(户)重复享受的扶贫政策补贴资金已全部追回。

(2)关于少数扶贫项目进展缓慢的问题。一是3个县市区24个项目未实施的问题。已对无法实施的项目进行调整,调整变更后的项目均已经开始实施,部分未实施的项目资金已原渠道退回。二是3个县30个项目未按计划开工建设或完工,工程进度缓慢的问题。已按要求进入施工或完工。

(3)关于部分扶贫项目管理不规范的问题。一是4个县市区7个项目所在的村集体未及时收回产业扶贫项目收益的问题。相关县市已按要求收回项目收益。二是3个县市8个项目多计工程量及高估冒算,多结算工程款的问题。相关县市已在最终结算中扣除、追缴多计或多结算的工程款,并作出相应处理。三是个别乡镇违规报销工程劳务费的问题。个别乡镇已补齐手续,按要求开具报账发票。

2.防范化解金融风险政策落实方面

(1)关于为存在经营风险的企业进行贷款担保的问题。被审计单位已积极与企业进行沟通,该企业在疫情期间及时复工复产,维护客户市场,进行生产经营。企业承诺今年将继续采取有力措施偿还担保贷款。

(2)关于违规借用子公司资金的问题。被审计单位已按审计意见完善了转款手续,将资金归还。

3.自然资源资产和环境保护政策落实方面

(1)关于污水处理设施建设滞后的问题。污水处理项目厂区各类设备及厂区周围围墙和绿化工程均已完成建设。在后续运营过程中,加强污水处理厂厂区平面卫生、进出水监测等各环节的监管,确保稳定运营、安全达标排放。

(2)关于垃圾处理政策落实不到位的问题。已取缔垃圾填埋场,7个村垃圾都送往就近垃圾中转站,再送往市垃圾处理站处理。

(3)关于违规占用风景区土地的问题。已对占用林地进行处罚,总金额84.3万元。占用茶园及林地的停车场已按要求建成生态停车场。

(4)关于部分围堰未按设计图组织施工的问题。被审计单位已召开专题会议,对已实施的土方围堰据实或参照同类项目单价结算。并加强监管,督促施工单位严格按图纸施工,未施工的围堰严格要求装土入袋。

(5)关于青苗补偿资金支付不规范的问题。被占用的青苗补偿资金已分配到各农户或转存入黄州区路口镇政府财政专户。

(五)应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计整改情况

1.财政专项资金方面

(1)关于专项资金拨付不及时的问题。已按要求将资金拨付到位,结余部分已上缴省财政厅。

(2)关于政策执行不到位的问题。已将符合政策范围内的医务人员及一线防控工作者临时性工作补助发放到位。

2.社会捐赠款物方面

(1)关于捐赠资金分配使用不及时的问题。4个县市区已全部分配拨付,用于病人救治和防控物资购置等。

(2)关于捐赠款物分配使用不规范的问题。2个县已依据人口密度、防控形势的严峻程度,合理分配物资和资金。

(六)政府投资项目审计整改情况

一是关于个别项目未履行立项审批程序,存在未批先建的问题。已按照市政府决定做好资金结算和产权移交工作,并制定制度加以规范。

二是关于个别项目造价监管单位履职不到位、部分项目工程量不实、部分项目高估冒算等问题。均已在结算中扣除多计的工程款,未造成财政资金损失,并作出相应处理。

三是关于个别项目存在违法违规问题。市审计局及时移交市纪委监委立案,目前相关涉案人员已被法院判刑。

三、下步工作安排

下一步,市政府严格落实市委市人大要求,持续加强对审计查出问题整改的跟踪检查,督促有关部门和地方压实整改主体责任,落实问题整改销号制度,推动研究制定加强管理、促进改革的具体举措,研究建立健全审计查出问题整改工作的长效机制,并将审计结果及整改情况在市政府网站予以公开。

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